✅ En México, los impuestos sobre tu salario pueden descontar entre 10% y 30%, dependiendo de tus ingresos y retenciones hechas por el ISR.
En México, el porcentaje de impuestos que se descuentan de tu salario depende principalmente del Impuesto Sobre la Renta (ISR), el cual se calcula de manera progresiva según el nivel de ingresos. Además del ISR, existen otras deducciones como las cuotas al Instituto Mexicano del Seguro Social (IMSS), que también afectan el monto neto que recibes cada quincena o mes.
En este artículo te explicaré con detalle cómo se calcula el porcentaje de impuestos que se descuenta de tu salario en México, las tablas vigentes para el ISR, las otras deducciones obligatorias y cómo puedes entender el monto final que percibes. Así, tendrás un panorama claro y práctico para conocer exactamente cuánto te descuentan y por qué.
¿Qué impuestos se descuentan directamente de tu salario en México?
Los principales descuentos o impuestos que afectan tu salario en México son:
- Impuesto Sobre la Renta (ISR): Es un impuesto federal progresivo que grava tus ingresos laborales.
- Cuotas al Instituto Mexicano del Seguro Social (IMSS): Incluyen aportaciones para salud, riesgos de trabajo, retiro, entre otros.
- Aportaciones al Infonavit: Fondo de vivienda que puede descontarse también dependiendo de la empresa y tu situación laboral.
De estos, el ISR es el más variable y puede representar desde un pequeño porcentaje en salarios bajos, hasta más del 30% en sueldos altos, según las tablas publicadas por el Servicio de Administración Tributaria (SAT) que se actualizan cada año.
Cálculo del ISR basado en tablas vigentes para 2024
El ISR se calcula aplicando una tasa progresiva que aumenta conforme incrementa tu ingreso. Por ejemplo, para el año 2024, las tarifas mensuales para el cálculo del ISR son las siguientes:
| Limite Inferior (MXN) | Limite Superior (MXN) | Cuota Fija (MXN) | % sobre el excedente del límite inferior |
|---|---|---|---|
| 0.01 | 7,735.00 | 0.00 | 1.92% |
| 7,735.01 | 65,651.07 | 148.51 | 6.40% |
| 65,651.08 | 115,375.90 | 3,910.75 | 10.88% |
| 115,375.91 | 134,119.41 | 9,235.31 | 16.00% |
| 134,119.42 | 160,577.65 | 12,963.25 | 17.92% |
| 160,577.66 | 323,862.00 | 19,656.83 | 21.36% |
| 323,862.01 | 510,451.00 | 60,174.95 | 23.52% |
| 510,451.01 | 974,535.03 | 98,368.26 | 30.00% |
| 974,535.04 | en adelante | 234,993.95 | 32.00% |
Para calcular el ISR, se aplica la siguiente fórmula:
ISR a pagar = Cuota fija + (porcentaje sobre excedente del límite inferior)
Ejemplo práctico de cálculo de ISR mensual
Si tu ingreso mensual es de $20,000 MXN:
- Localizas el rango: está entre $7,735.01 y $65,651.07.
- La cuota fija es $148.51 MXN.
- Pagarás el 6.40% sobre el excedente de $7,735.01, que es $20,000 – $7,735.01 = $12,264.99.
- ISR = 148.51 + (12,264.99 × 6.40%) = 148.51 + 784.16 = $932.67 MXN.
Deducciones por seguridad social (IMSS)
Además del ISR, tu empleador descuenta el porcentaje correspondiente para la seguridad social, que se compone por varios conceptos:
- Enfermedad y maternidad: alrededor del 0.8% de tu salario base de cotización.
- Invalidez y vida: aproximadamente 0.625%.
- Retiro, cesantía en edad avanzada y vejez: pueden alcanzar un total del 6.5% combinado entre empleado y patrón, pero la parte que te corresponde descontar oscila entre 1.125% y 2%.
- Guarderías y prestaciones sociales.
En conjunto, las deducciones de seguridad social para el trabajador pueden estar cerca del 2% a 3% del salario, según tu esquema de cotización.
¿Qué porcentaje total se descuenta de tu salario?
Sumando el ISR y las cuotas del IMSS, el descuento total puede variar:
- Salarios bajos (menos de $10,000 MXN): los descuentos pueden ser aproximadamente del 2% al 5%.
- Salarios medios ($10,000 a $30,000 MXN): el ISR junto con las cuotas puede representar entre un 10% y un 15%.
- Salarios altos (más de $30,000 MXN): el impuesto puede alcanzar hasta el 30% o más, y las cuotas de seguridad social seguirán aplicándose.
Estos valores son aproximados y pueden variar con deducciones personales, créditos por dependientes, gastos médicos y otros factores fiscales que puedes deducir al momento de hacer tu declaración anual.
Recomendaciones para entender tus descuentos y ahorrar impuestos
- Revisa tu recibo de nómina para entender cada concepto descontado.
- Consulta la tabla actualizada del ISR para calcular tu impuesto estimado.
- Considera realizar tu declaración anual para aplicar deducciones y obtener devoluciones.
- Habla con tu área de recursos humanos para aclarar dudas sobre deducciones y aportaciones.
- Planea tus gastos deducibles para optimizar tu carga fiscal.
Impacto de créditos fiscales y deducciones personales en el monto neto a recibir
Cuando hablamos de impuestos y salarios en México, no todo es una simple resta de porcentajes. Algo que muchas personas desconocen es el enorme alivio que pueden representar los créditos fiscales y las deducciones personales en el cálculo final de lo que realmente cae en tu cartera.
¿Qué son los créditos fiscales y deducciones personales?
- Créditos fiscales: Son beneficios que el gobierno concede para disminuir el impuesto a pagar, generalmente otorgados por situaciones específicas, como gastos en estudios o intereses hipotecarios.
- Deducciones personales: Gastos que puedes restar de tus ingresos gravables y que ayudan a reducir la base sobre la cual se calcula el impuesto.
Ejemplos comunes de deducciones personales
- Gastos médicos, dentales y hospitalarios.
- Intereses reales efectivamente pagados por créditos hipotecarios.
- Donativos a instituciones autorizadas.
- Gastos funerarios.
- Primas por seguros de gastos médicos.
¿Cómo afectan estas deducciones el monto neto?
Veámoslo con un ejemplo práctico y simpático, como para que el contador más serio admita que es un poco divertido:
| Concepto | Antes de deducciones | Después de deducciones |
|---|---|---|
| Salario bruto | $30,000 | $30,000 |
| Deducciones personales aplicadas | $0 | $5,000 |
| Base gravable | $30,000 | $25,000 |
| Impuesto calculado (ISR) (Ejemplo 20%) | $6,000 | $5,000 |
| Salario neto a recibir | $24,000 | $25,000 |
¿Ves? ¡Esos $5,000 de gastos bien aplicados pueden marcar la diferencia! No sólo reduces tu base gravable, sino que, en automático, pagas menos impuestos y te queda más dinero en el bolsillo. Eso sí, recuerda mantener tus comprobantes y facturas bien ordenaditos, porque el sistema fiscal mexicano no es nada tonto y quiere ver todo en orden.
Tips para aprovechar al máximo tus deducciones
- Organiza tus comprobantes fiscales: Para que el SAT los valide sin problema.
- Revisa tu constancia de nómina: Asegúrate que tus ingresos y retenciones estén bien reportados.
- Consulta tus gastos deducibles cada año: ¡No te quedes con lo que sabes! Hay nuevas reglas o actualizaciones constantes.
- Considera la asesoría de un experto: Aunque quieras hacerlo tú mismo, un contador puede ayudarte a optimizar mejor estas ventajas.
Preguntas frecuentes
¿Qué es el ISR y cómo afecta mi salario?
¿Cuánto porcentaje del salario se deduce por seguridad social?
¿Puedo deducir impuestos para pagar menos?
| Concepto | Porcentaje aproximado | Descripción |
|---|---|---|
| ISR (Impuesto Sobre la Renta) | 1.92% a 35% | Depende del nivel salarial, es progresivo. |
| IMSS (Instituto Mexicano del Seguro Social) | 6% a 10% | Cubre atención médica, incapacidades y seguro social. |
| INFONAVIT | 5% | Aportación para vivienda, generalmente a cargo del patrón. |
| Retención para Aportaciones al SAR | 1.125% | Para el sistema de ahorro para el retiro. |
| Otros descuentos | Variable | Préstamos, fondos de ahorro y otros descuentos voluntarios. |
¿Tienes alguna duda o experiencia sobre los impuestos que te descuentan de tu salario? ¡Déjanos tu comentario! También te invitamos a revisar otros artículos relacionados en nuestra web para que aprendas más sobre finanzas personales y salarios en México.
