✅ En México, la retención de ISR varía según tu sueldo, aplicando tarifas progresivas del 1.92% hasta más del 35%, impactando directamente tu ingreso neto.
En México, el Impuesto Sobre la Renta (ISR) que te retienen depende directamente de tu sueldo mensual y se calcula con base en tablas progresivas establecidas por el Servicio de Administración Tributaria (SAT). La retención de ISR se determina aplicando una tasa específica a diferentes rangos de ingreso, lo cual implica que mientras más ganes, mayor será el porcentaje que tendrás que pagar.
En este artículo te explicaremos detalladamente cómo calcular cuánto te retienen de ISR según tu sueldo, las tablas vigentes para el año 2024, así como algunos consejos para entender mejor este impuesto y gestionar tu salario de manera eficiente. Si quieres saber con exactitud cuánto ISR te descuentan y cómo afecta esto a tu saldo neto, sigue leyendo.
¿Qué es el ISR y por qué te lo retienen?
El ISR es un impuesto federal que grava los ingresos que obtienen las personas físicas y morales en México. En el caso de los trabajadores asalariados, es común que la empresa donde laboras realice una retención mensual del ISR para entregarlo directamente al SAT. Este mecanismo busca que el pago del impuesto sea proporcional a tu ingreso y que no tengas que hacer grandes desembolsos al final del año.
Tablas de retención de ISR para sueldos en México 2024
El SAT publica cada año tablas actualizadas para calcular la retención mensual de ISR. Estas tablas están divididas por rangos de ingreso y contienen:
- El límite inferior y superior de cada rango
- La cuota fija que se debe pagar si tu sueldo está dentro de ese rango
- El porcentaje que se aplica al excedente del sueldo dentro del rango
Ejemplo de tabla mensual para ISR 2024
| Ingreso mensual (en pesos) | Cuota fija | % sobre excedente del límite inferior |
|---|---|---|
| Hasta 7,735.00 | 0.00 | 1.92% |
| 7,735.01 – 65,651.07 | 148.51 | 6.40% |
| 65,651.08 – 115,375.90 | 3,947.12 | 10.88% |
| 115,375.91 – 134,119.41 | 9,820.27 | 16.00% |
| Más de 134,119.41 | 12,110.64 | 17.92% |
Estos valores son referenciales y pueden variar según ajustes del SAT.
¿Cómo calcular la retención mensual de ISR según tu sueldo?
Para calcular el ISR retenido de tu sueldo, sigue estos pasos:
- Identifica en qué rango de la tabla mensual se encuentra tu ingreso gravable.
- Resta el límite inferior del rango a tu sueldo bruto.
- Multiplica el excedente por el porcentaje correspondiente.
- Suma la cuota fija a este resultado.
- El total obtenido es el monto del ISR que te retendrán ese mes.
Ejemplo práctico
Si ganas $20,000 pesos mensuales:
- Límite inferior de rango: $7,735.01
- Cuota fija: $148.51
- Porcentaje: 6.40%
Cálculo:
(20,000 – 7,735.01) = 12,264.99
12,264.99 x 6.40% = 785.44
ISR retenido = 785.44 + 148.51 = $933.95
Por lo tanto, te retendrían 933.95 pesos de ISR en ese mes si tu sueldo bruto es de 20,000 pesos.
Otros factores que influyen en la retención de ISR
Además del sueldo, existen otros aspectos que pueden modificar la cantidad de ISR retenida, como:
- Deducciones personales: gastos médicos, donativos o intereses reales pueden disminuir el ingreso gravable.
- Nómina y prestaciones: algunas prestaciones no generan ISR, mientras que otras sí.
- Subsidio para el empleo: un apoyo que reduce el ISR para ciertos rangos salariales.
Por lo tanto, en algunos casos, la cantidad neta de ISR retenida puede ser menor al calculado simplemente con las tablas.
Recomendaciones para controlar el ISR retenido
- Revisa tu recibo de nómina cada mes para verificar que la retención sea correcta.
- Considera hacer deducciones personales para reducir tu carga fiscal.
- Consulta con un contador si tienes dudas sobre tu situación fiscal y retenciones.
- Utiliza calculadoras de ISR en línea que actualicen las tablas automáticamente.
Impacto de deducciones personales y subsidios en el cálculo final del ISR
Cuando hablamos de ISR (Impuesto Sobre la Renta), es fundamental entender que el monto retenido no es un simple porcentaje fijo sobre tu sueldo. Aquí entran en juego las deducciones personales y los subsidios que pueden reducir considerablemente tu carga fiscal. Vamos a desglosar cómo estas dos poderosas herramientas afectan el cálculo final de tu ISR.
¿Qué son las deducciones personales y cómo te ayudan?
Las deducciones personales son gastos específicos que el gobierno permite restar de tus ingresos antes de calcular el ISR. Básicamente, son gastos que demuestran que no todo tu dinero es puro ingreso disponible y que, por lo tanto, no deberían ser gravados en su totalidad.
- Principales deducciones permitidas:
- Gastos médicos y dentales
- Intereses reales pagados por créditos hipotecarios
- Aportaciones voluntarias a fondos de retiro
- Donativos a instituciones autorizadas
- Pagos por servicios educativos
- Límites y condiciones: Cada tipo de deducción tiene reglas específicas y un límite máximo anual.
Ejemplo de impacto de deducciones en el ISR:
| Concepto | Monto (MXN) | Descripción |
|---|---|---|
| Ingreso anual bruto | 300,000 | Salario antes de impuestos |
| Deducciones personales | 50,000 | Gastos médicos + donativos |
| Ingreso gravable | 250,000 | Ingreso bruto menos deducciones |
| ISR calculado (ejemplo) | 30,000 | Sobre ingreso gravable |
Subsidio para el empleo: el aliado inesperado
El subsidio para el empleo es un beneficio fiscal implementado para aliviar la carga tributaria en trabajadores con ingresos modestos. Es como una especie de descuento que reduce directamente el impuesto determinado.
- ¿Quién lo recibe? Trabajadores que ganan ciertos rangos salariales establecidos por el SAT.
- ¿Cómo funciona? Se calcula con base en tablas que ajustan tu ISR a la baja dependiendo de tu ingreso.
- ¿Qué efecto tiene? Puede reducir tu ISR de manera significativa, incluso a cero, haciendo que te queden más pesos en la bolsa.
Ejemplo de subsidio aplicado:
Imagina que tu ISR calculado es de $3,500, pero tu subsidio para el empleo es de $1,200, entonces:
- ISR a pagar = $3,500 – $1,200 = $2,300
Resumen visual: Deducciones vs Subsidios
| Tipo | ¿Cómo afecta? | Ejemplo | Beneficio fiscal |
|---|---|---|---|
| Deducciones personales | Reducen el ingreso gravable | Gastos médicos, donativos | Menor base para calcular ISR |
| Subsidio para el empleo | Disminuye el ISR calculado | Tablas de subsidio oficiales | Menor monto a pagar en ISR |
Ya sea que estés buscando sacarle el máximo provecho a tus gastos personales o que quieras entender mejor cómo funciona el subsidio para el empleo, dominar estas herramientas te ayudará a cuidar de tu bolsillo y entender qué tanto ISR realmente te retienen.
Preguntas frecuentes
¿Qué es el ISR?
¿Cómo se calcula la retención del ISR?
¿Dónde puedo consultar las tablas del ISR?
| Rango de Ingreso Mensual (MXN) | Tasa Aplicable (%) | Cuota Fija (MXN) | Base para Cálculo (MXN) | Fórmula para calcular ISR |
|---|---|---|---|---|
| Hasta $6,942.20 | 1.92% | $0.00 | Ingreso mensual | Ingreso x 1.92% |
| $6,942.21 – $58,922.16 | 6.40% | $133.28 | Ingreso – $6,942.20 | Cuota fija + (Base x 6.40%) |
| $58,922.17 – $103,550.44 | 10.88% | $3,460.01 | Ingreso – $58,922.16 | Cuota fija + (Base x 10.88%) |
| $103,550.45 – $120,372.83 | 16.00% | $8,315.57 | Ingreso – $103,550.44 | Cuota fija + (Base x 16.00%) |
| $120,372.84 – $144,119.23 | 17.92% | $11,007.14 | Ingreso – $120,372.83 | Cuota fija + (Base x 17.92%) |
| $144,119.24 – $290,667.75 | 21.36% | $14,228.71 | Ingreso – $144,119.23 | Cuota fija + (Base x 21.36%) |
| $290,667.76 – $458,132.29 | 23.52% | $46,565.26 | Ingreso – $290,667.75 | Cuota fija + (Base x 23.52%) |
| $458,132.30 – $874,650.00 | 30.00% | $85,952.92 | Ingreso – $458,132.29 | Cuota fija + (Base x 30.00%) |
| Más de $874,650.00 | 32.00% | $210,908.23 | Ingreso – $874,650.00 | Cuota fija + (Base x 32.00%) |
- El ISR es un impuesto progresivo que aumenta conforme crece tu ingreso.
- Existen deducciones personales que pueden reducir tu base gravable.
- La retención la realiza el patrón mensualmente.
- El ISR se declara anualmente para ajustar diferencias.
- El SAT publica cada año las tablas actualizadas de ISR.
- Conocer tu rango de ingresos ayuda a calcular cuánto se retendrá.
- El cálculo incluye una cuota fija más un porcentaje aplicado a la base excedente.
- Los rangos y tasas cambian con la inflación y reformas fiscales.
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